À partir de 2025, les personnes de plus de 50 ans ayant un salaire de plus de 145 000 $ de la FICA paieront des impôts à l'avance sur les cotisations de retraite à la retraite. Starting in 2025, high earners over 50 with FICA wages over $145,000 will pay taxes upfront on catch-up retirement contributions.

À partir de 2025, les personnes de plus de 50 ans dont le salaire de la FICA dépasse 145 000 $ n'auront plus droit à une exonération fiscale sur les cotisations de rattrapage aux régimes de retraite comme les 401(k), 403(b) et les IRA SEP. Starting in 2025, high earners over 50 with FICA wages exceeding $145,000 will no longer get a tax break on catch-up contributions to retirement plans like 401(k)s, 403(b)s, and SEP IRAs. Ces cotisations seront imposées à l'avance, traitées comme des cotisations Roth, payées après impôt, en hausse et retirées à la retraite si les règles sont respectées. These contributions will be taxed upfront, treated like Roth contributions—paid after-tax, growing tax-free, and withdrawn tax-free in retirement if rules are met. Cette modification ne s'applique qu'aux montants de rattrapage et non aux cotisations ordinaires, et n'affecte pas ceux qui gagnent en dessous du seuil. This change applies only to catch-up amounts, not regular contributions, and does not affect those earning below the threshold. Si un régime ne comporte pas d'option Roth, les travailleurs touchés risquent de perdre la capacité de verser des cotisations de rattrapage. If a plan lacks a Roth option, affected workers may lose the ability to make catch-up contributions. La règle vise à accroître la flexibilité à long terme de l'épargne-retraite tout en augmentant les charges fiscales actuelles pour les personnes à revenu élevé. The rule aims to boost long-term retirement savings flexibility while increasing current tax burdens for high earners.